進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行強化風險管理水平——
商業銀行資本管理新規落地
國家金融監督管理總局近日對外發布《商業銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）。國家金融監督管理總局有關負責人表示，為全面加強金融監管，國家金融監督管理總局對《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱原《資本辦法》）進行修訂，進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行強化風險管理水平，提升服務實體經濟質效，形成了《資本辦法》，自2024年1月1日起正式實施。
全面完善資本監管制度
國家金融監督管理總局有關負責人表示，原《資本辦法》實施十余年來，資本監管制度強化了銀行資本約束機制，增強了銀行經營穩健性和服務實體經濟能力，也為我國金融業擴大對外開放創造了有利條件。近年來，隨著我國經濟金融形勢和商業銀行風險特征的發展變化，資本監管面臨一些新問題，有必要根據新情況進行調整。
同時，國際監管規則也發生了較大變化。2017年底，巴塞爾委員會發布了《巴塞爾Ⅲ改革最終方案》，作為全球銀行業資本監管最低標準。我國作為巴塞爾委員會成員，需按要求實施相關監管標準，并接受“監管一致性國際評估”。
“國家金融監督管理總局立足于我國銀行業實際情況，結合國際監管改革最新成果，對原《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續提升風險管理水平，引導銀行更好服務實體經濟。”上述負責人說，《資本辦法》全面完善資本監管制度，由正文和25個附件組成，共計約35萬字。正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規則、技術標準、監管措施、信息披露內容等。
構建差異化資本監管體系
從具體內容看，《資本辦法》從構建差異化資本監管體系、全面修訂風險加權資產計量規則、確保風險權重的適用性和審慎性、強化監督檢查、提高信息披露標準等五方面提出要求。其中，構建差異化資本監管體系受到市場廣泛關注。
根據《資本辦法》，按照銀行規模和業務復雜程度，商業銀行被劃分為三個檔次，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；規模較小、跨境業務較少的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模更小且無跨境業務的銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。
國家金融監督管理總局有關負責人表示，差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。
風險權重是維護資本監管審慎性的基石。上述負責人表示，風險權重的設定應客觀體現表內外業務的風險實質，使資本充足率準確反映銀行整體風險水平和持續經營能力。
《資本辦法》全面修訂風險加權資產計量規則，包括信用風險權重法和內部評級法、市場風險標準法和內部模型法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。根據《資本辦法》，權重法重點優化風險暴露分類標準，增加風險驅動因子，細化風險權重。如，針對房地產風險暴露中的抵押貸款，依據房產類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設置多檔風險權重；限制內部評級法使用范圍，校準風險參數。
加大服務實體經濟力度
《資本辦法》強化監督檢查，優化壓力測試，深化第二支柱應用，進一步提升監管有效性。
一方面，參照國際標準，完善監督檢查內容。設置72.5%的風險加權資產永久底線，替換原并行期資本底線安排；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。
另一方面，銜接國內現行監管制度，促進政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準；強調全面風險管理，將大額風險暴露納入集中度風險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風險管理，確定資本加點要求。
《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施，并設置過渡期。過渡期安排包括以下兩方面：一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過渡期，其間逐步提高非信貸資產損失準備最低要求，推動商業銀行合理增提損失準備，平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設置5年過渡期，過渡期內商業銀行根據所屬檔次、系統重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩妥開展信息披露工作，穩步提高信息透明度和市場約束力。
《資本辦法》實施后對銀行業資本充足水平有哪些影響？上述負責人介紹，測算顯示，《資本辦法》實施后，銀行業資本充足水平總體穩定，平均資本充足率穩中有升。單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。
上述負責人表示，國家金融監督管理總局將指導商業銀行做好《資本辦法》實施工作，發揮資本要求對商業銀行資源配置的導向性作用，引導銀行優化資產結構，加大服務實體經濟力度，以高質量發展為中國式現代化提供有力的金融支撐。（記者 徐佩玉）
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